Bien comprendre les notions d’ESG, d’ISR et de RSE

Les enjeux environnementaux et sociaux prennent une place prépondérante dans notre monde en constante évolution et il devient crucial pour les entreprises de repenser leur manière d'opérer. C'est dans ce contexte que les notions d'ESG, ISR et RSE émergent et se diffusent, jouant un rôle central dans la transformation des pratiques d'affaires. Cependant, ces termes sont souvent confondus ou mal compris. Clarifions ensemble ces concepts essentiels et leurs implications respectives pour les entreprises et les investisseurs ?

ESG : une évaluation des pratiques d'entreprise

Les critères ESG sont devenus des outils essentiels pour évaluer la performance des entreprises au-delà des simples résultats financiers. Ils se décomposent en trois dimensions :

• Environnemental : réduction des émissions de CO2, gestion des ressources naturelles, politiques de recyclage, etc.
• Social : conditions de travail, respect des droits de l'homme, diversité et inclusion, etc.
• Gouvernance : structure de direction, éthique des affaires, transparence financière, etc.

Ces critères sont utilisés par les investisseurs pour identifier les entreprises qui non seulement respectent des normes élevées de durabilité, mais qui sont aussi susceptibles de générer des rendements à long terme. Par exemple, une étude de MSCI a montré que les entreprises avec de bonnes notations ESG avaient des coûts de capital plus bas et des performances boursières supérieures.

ISR : intégrer les critères ESG dans les investissements

L'Investissement Socialement Responsable (ISR) s'appuie sur les critères ESG pour orienter les choix de placement. L'ISR vise à concilier performance financière et impact positif sur la société et l'environnement. Selon le Global Sustainable Investment Alliance (GSIA), les actifs mondiaux sous gestion ISR représentaient environ 35,3 trillions de dollars en 2020, soit une croissance de 15% par rapport à 2018 .

Il existe plusieurs stratégies d'ISR, notamment :

• l'exclusion : écarter les entreprises ou secteurs controversés (tabac, armement, etc.) ;
• l'inclusion positive : sélectionner les leaders en matière ESG ;
• l'engagement actionnarial : dialoguer avec les entreprises pour améliorer leurs pratiques ESG.

RSE : une démarche globale d'entreprise

La Responsabilité Sociétale des Entreprises (RSE) est une démarche volontaire qui vise à intégrer les enjeux du développement durable au cœur des stratégies d'entreprise. La RSE s'étend au-delà de la simple conformité réglementaire pour inclure des initiatives proactives en matière d'éthique, d'environnement et de bien-être des salariés.

Un exemple emblématique est celui de Danone, qui a intégré des objectifs de réduction d'empreinte carbone et de promotion de l'agriculture régénératrice dans ses opérations mondiales. En 2020, Danone a été reconnue comme l'une des entreprises les plus engagées en matière de RSE par l'indice de durabilité Dow Jones.

La distinction entre ESG, ISR et RSE est cruciale pour comprendre comment les entreprises et les investisseurs peuvent contribuer à un avenir plus durable. En résumé, bien que liés, les concepts d'ESG, ISR et RSE ont des nuances distinctes :

• ESG : il sert principalement d'outil d'évaluation par les investisseurs ISR pour évaluer les entreprises ;
• ISR : utilise les critères ESG pour orienter les choix d'investissement ;
• RSE : elle incarne l'engagement concret des entreprises envers la durabilité..

En comprenant ces différences, les parties prenantes peuvent mieux collaborer pour créer une économie plus juste et résiliente.

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